加拿大留学生退税详解?新移民如何申请退税？

一、报税需要准备哪些资料？

1. 社会保险号(Social Insurance Number，简称SIN)

社会保险号已经从2016年开始从”卡式”改成了纸质版，学签或者工签持有人的社会保险号都是以9开头的9位数字，请务必妥善保管自己的SIN，一般只向政府和银行机构提供。如果您的学签（Study Permit）上有“MAY ACCEPT EMPLOYMENT ON OR OFF CAMPUS IF MEETING ELIGIBILITY CRITERIA AS PER R186(F), (V) OR (W).”的字样，那么你就可以向政府提出申请SIN#。如果你的学签上明确指出“不得工作”，那么暂时还不能申请SIN #.如果你暂时是在语言学校读语言，那么在你顺利转到大学之后就到IRCC官网上去更新一下学签即可。如果你是在大学里读语言班，那么只需要等进入正课后，续Study Permit，之后就就可以申请SIN #了。

作为留学生，你可以直接前往Service Canada的营业网点申请SIN #，请随时携带护照、学签原件以及在读证明。在填写了个人的基本信息及父母的相关信息之后，工作人员会要求你出示你的相关证件并核对相关信息，整个流程非常简单明了。当您拿到SIN #后，请务必仔细核对一遍基本信息是否有误。通常留学生的SIN#有效期和学签有效期相同，所以如果留学生申请加拿大移民获批之后需要重新申请SIN #，届时获得的SIN #将是以数字1-7打头的9位数字了。

当然，你也可以选择足不出户，在线申请SIN Number，请点击这里跳转到加拿大政府的相关页面。

2. 注册CRA账号

加拿大税局CRA（Canada Revenue Agency），负责处理所有与税务有关的事宜，申请退税也是由CRA来处理，首先要有一个CRA账号。请点击这里跳转到加拿大税局的官方网站。

如果你已经有加拿大本地银行卡并且启用了网上银行服务，你可以选择Option 1- Using one of our Sign-In Partners,选择你的银行，按部就班操作。当然你也可以选择Option 2- Using a CRA user ID and password，首次注册过程中，请务必把所有的安全问题及答案一一记录下来，因为CRA为了安全起见，日后在你每次登陆操作之前都会要求你回答这些安全问题，万一重复答错了，你的账户会被锁定24小时甚至直接关闭。

在首次注册CRA账号过程中需要填写你SIN number，还需要填写验证码。CRA的这个验证码通常是采用纸件邮寄的方式，申请人需要等待7到10天的时间，在收到附有验证码的纸信后，在线填入验证码账号才算正式开通了。如果你在超过规定时间还没有收到纸信验证码，你可以打电话给CRA客服索要验证码，客服人员核对你的相关信息后会通过电话向你提供验证码。

3. 报税软件

报税软件分为免费和付费的两种。加拿大税局网站上公布了许多官方认证的软件，对于无收入或者收入结构简单的留学生而言，通常建议选择免费软件即可，待日后你的收入增加或者收入种类繁多的情况下，再行选择付费软件。请点击这里跳转加拿大税务官方认证的报税软件页面。

所有的报税软件界面都是大同小异，基本流程就是正常安装并点击使用。在正式进入报税阶段前，会有一些个人信息收集，比如个人婚姻状态、出生年月、SIN Number、是否是第一次报税、是否有犯罪行为、居住地、过去一年是否换过居住省份等问题，所有的问题你只需要如实选择和填写即可。完成个人信息的的收集正式进入报税阶段。使用软件报税的好处就是你已经授权这些软件直接连接你的CRA账户，把所有的收入和各种应税的表格直接导入这个软件中，大幅提高你的报税效率。作为留学生，除了如实填写你的收入部分，大多数人最为关注的是抵扣部分的实用学费，以及省级报税内容中的房租和地税等相关内容，这些都只要如实填写即可。每个步骤填完后，系统一般都会让你检查一下，看填写的内容是否有误，若核对无误就可以正式发送电子报税单到税务局。

通常等待5个工作日之后，税务局CRA就会给你发来Notice of  Assessment (简称NOA)。如果你符合退税条件，那么退税当即就会退还到你填写的银行账户上。而GST/HST退税部分则是从7月开始按季发放。省级的退税（碳税、地税和房租退税等）你是可以选择一次性退还或是按月退还。

二、报税、抵税和退税的项目包括哪些？

1. GST/HST 退税（现金返还）

加拿大的GST(Goods and Services Tax)和HST(Harmonized Sales Tax)是最常见的两种税， 前者是联邦销售税，后者是统一销售税，在我们的日常消费中都会遇到。留学生作为零收入或者低收入人群是有很大可能性满足退税条件，所以你可以通过报税，按季度收到政府的GST/HST退税。。

2. 学费抵税（非现金返还，降低应税额）

留学生的学费可以作为抵税Credit，如果你有工作收入，那么通过抵扣，你的应税额就会降低，对应的税率和纳税额也会降低，起到省税的作用。每个大学每年都会为学生提供税务证明，大家可以在自己的学生账户找到T2202表（即学费税务证明）。

3. 交通花销抵扣(非现金返还，降低应税额)

针对有Upass学生，Upass的收据会由学校开具，如果是买的公交月票卡，就需要学生自己保留收据。这些都可以作为抵税Credit，如果你有工作收入，那么通过抵扣，你的应税额就会降低，对应的税率和纳税额也会降低，起到省税的作用。

4. 工作/奖学金/利息收入（应申报收入）

留学生在校外工作的收入证明，一般由公司开具，税务证明为T4表。如果你有奖学金收入，那么学校会给你开T4A表。如果你存在银行的存款利息高于$50，那么银行会给你寄T5表。无论什么表，只有带有“For income tax purposes”，都要妥善保存，报税时会用到。

5. 房租/住房补贴（现金返还）

对于留学生而言，如果你支付了房租但无收入或者低收入，你就可以申请房租补贴。而对于留学期间购买了房产的留学生，你可以申报你缴纳的地税，如果符合条件，可以得到相应比例的住房补贴。请务必妥善报关相关房租收据和地税单（Property Tax Bill）。